राजस्व लेखा परीक्षा और व्यय लेखा परीक्षा
अनुभाग एवं कार्य
लेखापरीक्षा प्रबंधन समूह-IV (ए. एम. जी.-IV) मुख्यालय के अनुभागों के कार्यों की विस्तृत रूपरेखा
लेखापरीक्षा प्रबंधन समूह-IV/समन्वय, व्यय और लेखा
(स्कन्ध का सामान्य प्रशासन)
- अनुभागों और क्षेत्रीय दलों के बीच नियंत्रण और समन्वय।
- एएमजी IV द्वारा निरीक्षण किए जाने वाले कार्यालयों/गैर-वाणिज्यिक स्वायत्त निकायों/सरकारी निगमों/संस्थानों की सूची और लेखापरीक्षा की आवृत्ति को अद्यतन रखना।
- बजट अनुमान तैयार करना और एएमजी IV के कर्मचारियों की आवश्यकता का आकलन।
- लेखापरीक्षिती इकाइयों के इलेक्ट्रॉनिक डेटाबेस को तैयार करना, अपडेशन और रखरखाव।
- एएमजी IV की वार्षिक लेखापरीक्षा योजना तैयार करना
- निरीक्षण दलों और पर्यवेक्षण अधिकारियों के लिए त्रैमासिक लेखापरीक्षा कार्यक्रम तैयार करना और अनुमोदन के लिए समूह अधिकारी को प्रस्तुत करना;
- लेखापरीक्षित कार्यालयों को लेखापरीक्षा की तारीख की सूचना जारी करना।
- कर्मचारियों का स्थानांतरण, पदस्थापन और स्कन्ध के कर्मचारियों से संबंधित अन्य मामले।
- महत्वपूर्ण नियमों और आदेशों के लिए फाइलों का रखरखाव।
- फील्ड पार्टियों को कोड, मैनुअल, अनुभागीय / शाखा आदेश, कार्यालय आदेश, परिपत्र और अन्य निर्देश जारी और वितरित करना तथा कार्यालय आदेश / परिपत्र आदि की फाइलों का रखरखाव।
- निरीक्षण अधिकारियों को स्थानीय जांच एवं आपूर्ति हेतु महत्वपूर्ण बिन्दु/आदेश।
- यात्रा भत्ता (टीए) अग्रिम प्रदान करना और कर्मचारियों के टीए अग्रिम / टीए अग्रिम समायोजन बिलों की जांच करना।
- फील्ड पार्टियों की साप्ताहिक डायरियों की जांच।
- एएमजी-IV स्कन्ध के कर्मचारियों की छुट्टी की स्वीकृति/ध्यान रखना;
- समय-समय पर रिपोर्ट तैयार करना और उसका संकलन करना और उसे उपयुक्त प्राधिकारी को प्रस्तुत करना।
- ईडीपी/गैर ईडीपी (आरटीआई और इन-हाउस) प्रशिक्षण के लिए प्रासंगिक विषयों के प्रस्ताव के साथ उपस्थित लोगों के लिए स्लॉट की संख्या और चयनित प्रशिक्षण के लिए संसाधनों का नामांकन।
- शिकायत मामलों और डीआई आपत्तियों में भाग लेना;
- अदालत में सम्मन की स्वीकृति और आधिकारिक दस्तावेज पेश करना।
- मैनुअल में सुधार।
- अन्य सभी विविध और नीतिगत मामले।
- पत्र/फैक्स/टेलीग्राम आदि की प्राप्ति एवं मुख्यालय अनुभागों में उनका निपटान।
- कार्य का वितरण और कर्तव्य सूची रजिस्टर का रखरखाव।
- मासिक कट सूची तैयार करना और प्रशासन अनुभाग को प्रस्तुत करना।
- किसी भी अन्य अनुभाग/स्कन्ध या कार्यालयों को जब कभी भी बुलाया जाता है, रिपोर्ट/रिटर्न/सूचना या सामग्री जमा करना।
- "सूचना का अधिकार अधिनियम, 2005" के तहत सूचना की आपूर्ति।
- सभी जांच प्रतिवेदन प्राप्त करने के लिए और उप महालेखाकार/एएमजी IV के आदेश के तहत स्थानीय मुख्यालय में उपलब्ध वरिष्ठ लेखापरीक्षा अधिकारी को जांच प्रतिवेदन के पुनरीक्षण का काम भी सौंपना
- यू/एस 13 के तहत लेखापरीक्षित इकाइयों की समीक्षा की गई जांच प्रतिवेदन के अनुमोदन और टिप्पणियों को देखने के लिए समूह अधिकारी (एएमजी IV) को प्रस्तुत करना।
- जांच प्रतिवेदन की अनुवर्ती कार्रवाई।
- लेखापरीक्षित इकाई से जांच प्रतिवेदन पर ब्रॉड शीट उत्तरों की समीक्षा।
- लेखापरीक्षा समिति की बैठकों में समन्वय और भागीदारी।
- पुनरीक्षित और अनुमोदित जांच प्रतिवेदन का टंकण। जांच प्रतिवेदन की टंकित/कम्प्यूटरीकृत प्रतियों की तुलना करना और जारी करना।
- फील्ड पार्टियों को पुराने जांच प्रतिवेदन जारी करना।
- जांच प्रतिवेदन के परिचालन को देखना।
- लेखापरीक्षित इकाई/विभाग को निरीक्षण प्रतिवेदनों पर विस्तृत पत्रक उत्तरों के लिए अनुस्मारक जारी करना।
- पिछले निरीक्षण प्रतिवेदनों के बकाया अनुच्छेदों की समीक्षा
- आपत्ति पुस्तिका और समायोजन रजिस्टर का रखरखाव
- नियंत्रक एवं महालेखापरीक्षक (डीपीसी) अधिनियम 1971 की धारा 19 के तहत लेखापरीक्षा की गई सरकारी कंपनियों/पीएसयू के खातों एवं एसएआर पर टिप्पणियां जारी करना।
एएमजी IV/रिपोर्ट
1. पहचान/ निष्पादन लेखापरीक्षा के लिए योजना/ सुनियोजित लेखापरीक्षा योजना के अनुरूप परिणामों की लेखापरीक्षा/मुख्यालय कार्यालयों के निर्देश आदि।
2. जांच प्रतिवेदन से संभावित पैराग्राफ का चयन और संभावित ड्राफ्ट पैरा रजिस्टर में रिकॉर्ड करना।
3. मसौदा पैराग्राफ, और सिनॉप्टिक ड्राफ्ट पैराग्राफ का प्रसंस्करण और तैयारी।
4. ड्राफ्ट पैराग्राफों/साइनॉप्टिक पैराग्राफों के विभागीय उत्तरों पर टिप्पणी देना।
5. ड्राफ्ट पैराग्राफ, सिनॉप्टिक पैराग्राफ पर मुख्यालय के एनोटेशन/प्रश्नों में भाग लेना।
6. लेखापरीक्षित इकाई/विभागीय प्रमुख के साथ पत्राचार।
7. पत्र/फैक्स/टेलीग्राम आदि की प्राप्ति और उनका निपटान।
8. आवश्यकता पड़ने पर कोई अन्य कार्य।
9. लेखापरीक्षकों के बीच कार्य का वितरण, कार्य सूची रजिस्टर का रखरखाव।
10. की गई कार्रवाई नोट की समीक्षा ।
11. रिपोर्ट/विवरणी प्रस्तुत करना।
12. एएमजी IV के दायरे में लागू प्रतिवेदन से संबंधित सभी कार्य।
एएमजी IV/प्राप्ति लेखापरीक्षा
1. यू/एस 16 के तहत लेखापरीक्षित इकाइयों की समीक्षा की गई जांच प्रतिवेदन अनुमोदन और टिप्पणियों को देखने लिए समूह अधिकारी (एएमजी IV) को प्रस्तुत करना।
2. जांच प्रतिवेदन की अनुवर्ती कार्रवाई।
3. लेखापरीक्षित इकाई से जांच प्रतिवेदन पर ब्रॉड शीट उत्तरों की समीक्षा।
4. लेखापरीक्षा समिति की बैठकों में समन्वय और भागीदारी।
5. पुनरीक्षित और अनुमोदित जांच प्रतिवेदन का टंकण। जांच प्रतिवेदन की टंकित/कम्प्यूटरीकृत प्रतियों की तुलना और जारी करना
6. फील्ड पार्टियों को पुराने जांच प्रतिवेदन जारी करना।
7. जांच प्रतिवेदन के परिचालन को देखना।
8. लेखापरीक्षिती इकाई/विभाग को निरीक्षण प्रतिवेदनों पर विस्तृत उत्तर के लिए अनुस्मारक जारी करना।
9. विभागों से प्राप्त स्वीकृति का संकलन और ईडीपी अनुभाग को प्रस्तुत करना।
10. लेखापरीक्षा प्रतिवेदन के लिए सिनॉप्टिक पैरा तैयार करना।
11. लेखापरीक्षा नोट बुक के माध्यम से निरीक्षण प्रतिवेदनों के महत्वपूर्ण अनुच्छेदों को देखना।
12. कार्य का वितरण और कर्तव्य सूची रजिस्टर का रखरखाव।
13. पत्र/फैक्स संदेश/टेलीग्राम आदि की प्राप्ति और निपटान।
14. रिपोर्ट/विवरणी प्रस्तुत करना।
15. पिछले निरीक्षण प्रतिवेदनों के बकाया अनुच्छेदों की समीक्षा।
16. आपत्ति पुस्तिका का रखरखाव।
17. समायोजन रजिस्टर का रखरखाव।